Vorbereitung auf ein SOC-Audit - Eine Checkliste

Haben Sie jemals eine SOC-Audit-Anfrage erhalten und sich gefragt, wo um alles in der Welt anfangen sollen? Vielleicht haben Sie in der Vergangenheit sogar SOC-Audits durchgeführt, waren aber von den Ergebnissen nicht begeistert. In jedem Fall ist es immer eine gute Idee, sich über die Anforderungen für SOC-Audits und die beste Vorbereitung darauf zu informieren.

In diesem Blog gehen wir darauf ein, was für SOC 1, SOC 2 und SOC 3 erforderlich ist, ob Ihre Organisation ein SOC-Audit benötigt und eine Checkliste zur Vorbereitung darauf.

Was ist ein SOC-Audit?

Serviceorganisationen tragen gegenüber ihren Kunden vielfältige Verantwortlichkeiten in Bezug auf verschiedene Aspekte des Geschäfts. SOC-Audits (System- und Organisationskontrollen) sollen dabei helfen, spezifische Anfragen von Kunden oder Benutzerentitäten zu erfüllen, die in der Form von SOC 1, SOC 2 oder SOC 3 vorliegen können.

Insbesondere ist SOC für Cybersicherheit ein Berichtsrahmen, der Organisationen dabei hilft, relevante Informationen über die Wirksamkeit ihrer Cybersicherheitsrichtlinien und -verfahren bereitzustellen. CPAs können über diese Art von Informationen berichten, um den Cybersicherheitsanforderungen eines breiten Spektrums von Interessengruppen gerecht zu werden.

Was ist SOC 1 (SSAE 18): ICFR?

Das SOC 1-Audit (SSAE 18) bezieht sich auf die interne Kontrolle über die Finanzberichterstattung (ICFR) im Zusammenhang mit den Standards for Attestation Engagements 18. Im Wesentlichen wird alles, was mit den Finanzberichten einer Benutzereinheit zusammenhängt, in ein SOC 1-Audit einbezogen.

Für ein SOC 1-Audit stehen zwei separate Berichte zur Verfügung:

Der Typ-1-Bericht zeigt Ihnen, ob Ihr Auditor der Ansicht ist, dass Ihre Systeme zum jeweiligen Zeitpunkt geeignet sind, die gewünschten Ziele zu erreichen.
Der Typ-2-Bericht erweitert den Typ-1-Bericht und konzentriert sich auf den Nachweis, dass Ihre Sicherheitskontrollen über einen bestimmten Zeitraum wirksam sind.

Was ist SOC 2: Kriterien für Vertrauensdienste?

Wenn Ihre Organisation technologische und datenbezogene Dienste auslagert (einschließlich Datenhosting, Colocation, Datenverarbeitung oder SaaS), wird wahrscheinlich ein SOC 2-Audit zum Einsatz kommen. Der SOC 2-Bericht soll den Kunden, dem Management und den Benutzereinheiten der Organisation Gewissheit über fünf wichtige Kriterien für Vertrauensdienste bieten:

Sicherheit: Sicherstellen, dass die Informationen und Systeme vor unbefugtem Zugriff, Verstößen, Datenlecks und allem anderen geschützt sind, was die Integrität, Vertraulichkeit und den Datenschutz von Informationen beeinträchtigen könnte.
Verfügbarkeit: Sicherstellen, dass Informationen und Systeme zur Nutzung verfügbar sind und die Ziele des Unternehmens erfüllen.
Integrität: Die Systemverarbeitung ist gültig, genau und zeitnah genug, um die Ziele des Unternehmens zu erfüllen.
Vertraulichkeit: Informationen, die als vertraulich gelten, werden angemessen geschützt.
Datenschutz: Persönliche Daten werden erfasst, verwendet, gespeichert, offengelegt und ordnungsgemäß entsorgt.Genera

SOC 2-Audits können zu einem bestimmten Zeitpunkt und Datum stattfinden oder über einen bestimmten Zeitraum durchgeführt werden. Ein SOC 2-Auditbericht enthält in der Regel Meinungen, Behauptungen, detaillierte Beschreibungen der Dienste oder Systeme, Einzelheiten zu den Sicherheitskontrollen und die Testergebnisse.

Was ist SOC 3: Trust Services Criteria for General Use Report?

Der SOC-3-Bericht stellt im Wesentlichen Informationen für Benutzereinheiten bereit, die Erläuterungen zu bestimmten Abschnitten des SOC-2-Berichts benötigen, aber nicht den gesamten SOC-2-Bericht benötigen. SOC 3-Berichte ähneln SOC 2, richten sich jedoch an ein allgemeines Publikum, das die Grundsätze des Vertrauensdienstes verstehen möchte.

Was ist SOC für Cybersicherheit?

SOC für Cybersicherheit ist die neueste Ergänzung der AICPA (American Institute of Certified Public Accountants). SOC für Cybersicherheitsprüfungen bestimmen, wie ein CPA über das Cybersicherheitsrisikomanagementprogramm von Dienstleistungsorganisationen berichten kann.

Der Bericht gibt Aufschluss darüber, ob die Richtlinien, Verfahren, Kontrollen und Lösungen einer Organisation den Schutz sensibler Daten angemessen gewährleisten.

Schritt für Schritt auf ein SOC-Audit vorbereiten

Nachdem Sie nun über ein grundlegendes Verständnis der verschiedenen verfügbaren Arten von SOC-Audits und der Berichte verfügen, die Sie möglicherweise benötigen, können Sie mit der Vorbereitung beginnen. Die Vorbereitung auf ein SOC-Audit kann in fünf schnelle Schritte unterteilt werden:

Auswahl des Berichts
Definieren des Umfangs des Audits
Die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften verstehen
Richtlinien definieren
Führen Sie eine Risikobewertung durch

1. Auswahl des Berichts

Abhängig von den Zielen Ihres SOC-Audits möchten Sie sicherstellen, dass Sie den richtigen Bericht für Ihre Anforderungen und die Anforderungen Ihrer Kunden auswählen. Im Allgemeinen ist SOC 1 der am häufigsten verwendete Bericht, aber SOC 2, SOC 3 und SOC für Cybersicherheit bieten einen erheblichen Mehrwert.

Wenn Sie etwas Konkretes über Ihre Finanzkontrollen herausfinden möchten, ist ein SOC 1-Bericht am besten geeignet. Wenn eine Benutzerentität Bedenken hinsichtlich der Sicherheit ihrer Daten geäußert hat, benötigen Sie höchstwahrscheinlich eine SOC-Prüfung zur Cybersicherheit.

2. Festlegung des Prüfungsumfangs

Es gibt eine Reihe von Fragen, die Sie intern stellen müssen, um den Umfang des SOC-Audits zu bestimmen. Zu diesen Fragen könnte gehören, für welche Dienstleistungen Sie das Audit benötigen, welche Systeme beteiligt sein werden, von welchen Standorten aus diese Dienstleistungen erbracht werden und für wen der Bericht bestimmt ist.

Serviceorganisationen, die sich auf einen bestimmten Service spezialisiert haben, werden feststellen, dass ihr Umfang ziemlich definiert ist. Für Organisationen, die über zahlreiche Standorte hinweg und mit mehreren Systemen eine große Vielfalt an Diensten anbieten, kann es zu Komplikationen kommen. In diesen Fällen kommt es häufig vor, dass Unternehmen für jeden der von ihnen bereitgestellten Dienste separate SOC-Berichte erstellen.

3. Verständnis der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften

Zusätzlich zu den SOC-Berichten müssen Serviceorganisationen möglicherweise die Einhaltung einer oder mehrerer Compliance-Anforderungen nachweisen. Abhängig von der Branche, der Art der Organisation und dem Standort sind Sie möglicherweise an PCI DSS, HIPAA, GLBA oder eine beliebige Anzahl von Compliance-Vorschriften gebunden, die Berichte erfordern.

Um Geld zu sparen und die Effizienz der Berichterstattung zu verbessern, sollten Unternehmen den Einsatz einer Technologie in Betracht ziehen, die es ihnen ermöglicht, Compliance-bereite Berichte für diese Vorschriften sowie für SOC von einem einzigen Anbieter zu erstellen.

4. Richtlinien definieren

Stellen Sie sicher, dass Sie über klar definierte und schriftliche Richtlinien und Verfahren zur Einhaltung von SOC-Audits verfügen. Bei der Durchführung Ihres Audits beziehen sich SOC-Audits auf schriftliche Richtlinien, und schriftliche Richtlinien sind auch intern hilfreich, wenn es um Standards und Erwartungen zur Einhaltung geht.

5. Führen Sie eine Risikobewertung durch

Es ist an der Zeit, intern festzustellen, ob Sie auf Ihr SOC-Audit vorbereitet sind. Die Durchführung einer Risikobewertung hilft Ihnen dabei, Bereiche zu identifizieren, die Sie möglicherweise vor Ihrem SOC-Audit ansprechen möchten, einschließlich der Bereiche, in denen Sicherheitskontrollen verschärft werden sollten und ob es unmittelbare Bedrohungen für die Datensicherheit gibt.

Sie können versuchen, eine Risikobewertung intern durchzuführen, wenn Sie über die entsprechenden Mitarbeiter und Technologien verfügen. Für die meisten Unternehmen ist es jedoch einfacher, ihre Risikobewertungen an externe Datensicherheitsspezialisten auszulagern.

Wie Lepide Ihnen bei der Vorbereitung auf Ihr SOC-Audit helfen kann

Lepide verfügt über eine bewährte Methodik, um Unternehmen bei der Vorbereitung auf ihre SOC-Audits zu unterstützen, indem es dabei hilft, zu verstehen, wie effektiv Ihre aktuellen Sicherheitskontrollen sind, und vordefinierte Berichte erstellt, die dabei helfen, die Genauigkeit von Audits zu beschleunigen und zu verbessern.

Lepide kann Ihnen helfen zu verstehen, ob Sie Compliance-Vorschriften einhalten, die direkt für Ihr Unternehmen gelten. Wenn Sie erfahren möchten, wie Lepide Sie bei der Vorbereitung auf Ihr SOC-Audit unterstützen kann, kontaktieren Sie noch heute einen unserer Experten.